Coaching
Dé meerwaarde van FiscaCoach: we analyseren je onderneming en zoeken samen met jou naar groeimogelijkheden en optimale oplossingen. Dat doen we bij start-ups én goedlopende bedrijven.
To gift or not to gift: relatiegeschenken
Welke voorwaarden hangen aan jouw relatiegeschenken?
Een fles champagne om een nieuwe samenwerking te vieren, een boekenbon om een zakenrelatie te bedanken of een handelsgeschenk voor een van je klanten tijdens de eindejaarsperiode: er is altijd wel een reden voor een relatiegeschenk. Hoeveel je daarvan kan 'inbrengen' hangt af van de geschenkwaarde. Maar zijn al die relatiegeschenken fiscaal aftrekbaar?
Bioscooptickets of bos bloemen
Een relatiegeschenk is in bepaalde gevallen fiscaal aftrekbaar. Dat betekent niet dat je het betaalde bedrag volledig kan terugvorderen, maar wel dat je de gemaakte kosten kan aftrekken van je belastbare winst. Op het overgebleven bedrag betaal je dan belastingen.
Voor geschenken van minder dan 50 euro recupereer je de BTW volledig. Dat is niet het geval voor cadeaus die meer kosten. Overschrijdt je cadeau de waarde van 125 euro (incl. BTW) per jaar niet, dan is die voor 50% als beroepskost aftrekbaar.
Vermijd vergiftigde geschenken
Kost je geschenk toch meer dan 125 euro per jaar per ontvanger, dan is dat 100% aftrekbaar. Hou er wel rekening mee dat de ontvanger van je cadeau in dat geval belast wordt in de personenbelasting. De fiscus beschouwt het geschenk dan namelijk als een voordeel van alle aard. Om je zakenrelatie vergiftigde geschenken te besparen, beperk je dus het best je uitgaven.
Ken je de aankoopprijs van je geschenk niet (meer)? Dan wordt de berekening gemaakt op basis van de normale waarde ervan. Hou altijd het bewijs van je uitgave goed bij, want dat heb je nodig voor elk relatiegeschenk dat je wil inbrengen.
Bewaar die whisky voor een andere keer
Aan je relatiegeschenk zijn wel wat voorwaarden verbonden. Voor sterke drank en tabaksproducten krijg je de BTW niet terugbetaald - ook niet als je cadeaus minder dan 50 euro gekost hebben. Voor champagne, wijn, chocolade en dergelijke gebeurt dat wel.
Elke klant kan je ook slechts één cadeau per kalenderjaar geven. Toch meerdere geschenken nodig per klant in hetzelfde jaar? Dat kan, maar slechts voor één van die geschenken kan je dan een beroep doen op de btw-aftrek.
Reclame graag
Gadgets en gebruiksgoederen die je uitdeelt om promotie te voeren zijn volledig aftrekbaar, omdat die als publiciteitskost worden beschouwd. Voorzie de voorwerpen van de naam of het herkenbare logo van je onderneming. Die info moet opvallend aangebracht zijn en mag je niet kunnen verwijderen.
Wat je uitdeelt, moet van geringe waarde zijn en verspreid je in grote oplage. Denk aan penen, sleutelhangers, agenda's, aanstekers of kalenders. Verbruiksgoederen zoals chocolade, champagne of wijn vallen daarom niet onder de volledige aftrekbaarheid. Op die geschenken geldt altijd de 50%-beperking.
Op zoek naar de ideale balans tussen fiscaliteit en je zakenrelaties? FiscaCoach helpt je graag op weg. Bel ons gerust op 011 123 123 of mail naar info@fiscacoach.be
Hoe maak je je zakenreizen fiscaal interessant?
Pak jij binnenkort je koffers voor het werk?
Een week naar de zon voor het werk? Een congres in Scandinavië? Vergadering net over de grens? Zaken- of dienstreizen spreken vaak tot de verbeelding. Maar wist je dat er een verschil tussen binnen- en buitenlandse verplaatsingen? En dat ook een binnenlandse verplaatsing als dienstreis kan worden beschouwd? De belangrijkste feiten op een rijtje.
Op reis in eigen land
Mag ik reizen naar eender waar in België?
Ja. Om van een binnenlandse dienstreis te kunnen spreken, moet je reis wel minstens zes uur duren. Een verplaatsing van je woonplaats naar heel wat bestemmingen valt onder die voorwaarde, maar houd er rekening mee dat woon-werkverkeer nooit onder de noemer ‘dienstreis’ valt.Hoe lang mag mijn reis duren?
Denk aan de 40-dagenregel: als je meer dan 40 dagen naar een vaste plaats van tewerkstelling (lees: dezelfde vaste klant) rijdt, krijg je geen belastingvrije dagvergoeding uitbetaalt. Omdat ook werven als een vaste plaats van tewerkstelling worden gezien, vallen die ook niet onder de noemer ‘dienstreis’.Hoeveel krijg ik vergoed?
Voor andere reizen die meer dan zes uur duren, krijg je 17,06 euro uitbetaald per dag waarop je ‘reis’ meer dan zes uur duurt. Je kan maximum 16 dagen per maand van dat systeem gebruik maken, maar op dat moment vervallen maaltijdcheques (tenzij die in mindering gebracht zijn op het werkgeversaandeel). De maaltijdkosten worden altijd uitbetaald aan wie de reis ondernam zelf, niet aan de werkgever of een derde.Buiten de grenzen
Hoe lang mag mijn reis duren?
Ga je als werknemer of bedrijfsleider eenmalig, occasioneel of zelfs regelmatig naar het buitenland? Ook dan kan je genieten van fiscale voordelen. Voor buitenlandse reizen maken we het verschil tussen reizen van korte of lange duur. Voor een korte dienstreis verblijf je niet langer dan 30 dagen aan één stuk in het buitenland.Wat krijg ik vergoed?
Maaltijdkosten, lokale verplaatsingskosten en andere kleine uitgaven (zoals openbaar vervoer) krijg je terugbetaald. Overnachtings- en verplaatsingskosten heen en terug vallen buiten de forfait. Die kosten kan je terugkrijgen op basis van de werkelijke en bewezen uitgaven met bewijsstukken. Zorg voor voldoende bewijs dat aantoont dat je beroepsmatig in het buitenland verbleef. Agenda’s, mails of een vergaderverslag zijn daar geschikt voor.
Hoeveel krijg ik vergoed?
Per dag heb je recht op een minimumvergoeding van 37,18 euro. Afhankelijk van de duur van je reis en het land waar je verblijft, kunnen die kosten variëren. Vraag raad aan je boekhouder: die bezit lijsten met alle concrete vergoedingen.Omvat je hotelfactuur ook maaltijden of kleine uitgaven, dan zie je je vergoeding verminderen met 5% (voor kleine uitgaven), 15% (voor het ontbijt), 35% (voor het middagmaal) of 45% (voor het avondmaal.
Let op: duurt je reis langer dan 24 uur, dan krijg je slechts 50% van je vergoeding uitbetaald voor de dag van vertrek en terugkeer. Bovenstaande verminderingen op je hotelfactuur zijn daarop niet van toepassing.
Wil je meer weten over de vergoedingen per bestemming? Bereken je graag de kosten voor jouw zakenreis? FiscaCoach geeft je de antwoorden. Bel ons op 011 123 123 of mail naar info@fiscacoach.be.